CONCLUSIONES DEL INFORME AUDITORIA INDEPENDIENTE DEL C.MEDICO

Publicamos, sin opinión, para corroborar nuestros dichos en notas anteriores, el principio y la conclusión de la auditoría ordenada por autoridades del CIRCULO MEDICO BRAGADO

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Señor Presidente del

CIRCULO MEDICO DE BRAGADO

CUIT N° 30-57453888-9

Domicilio legal: Nuñez  Nº 117 – Bragado

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Informe sobre Movimiento de Fondos de la entidad y otros procesos administrativos

A solicitud de algunos socios de la entidad, con conocimiento y aval  de la Comisión Directiva, en mi carácter de Contador Público Independiente, he procedido a efectuar una revisión de los movimientos de Fondos en efectivo de los distintos sectores de la empresa con la finalidad de verificar todo el proceso de cobranzas y pagos efectuados por distintos conceptos y determinar si dichos fondos se encuentran registrados en la Tesorería Central de la institución.-

También se me ha solicitado que verifique si en el mes de Octubre de 2019, se efectúo un préstamo personal a un empleado de la institución, si el mismo se encuentra registrado en los Balances de la misma , si dicho préstamo fue devuelto y cuáles fueron las condiciones pactadas para el mismo.-

FINAL DEL INFORME

Opinión

En mi opinión, de acuerdo a la tarea desarrollada, podemos enumerar:

a) no se han respetado los procesos administrativos para un correcto seguimiento y registración del flujo de dinero en efectivo,

b) tampoco se han efectuado controles cruzados sobre las distintas cajas donde había circulante,

c) se crearon nuevas cajas para hacer más difícil el seguimiento del flujo de efectivo,

d) se realizaron pagos parciales de distintas cajas para un mismo concepto,

e) no estuvieron estandarizados los procesos para abonar las distintas partidas siempre de una misma caja,

f) se dejó de lado la centralización del dinero en efectivo en la Tesorería del CMB para un mejor contralor de los pagos realizados,

 Teniendo en cuenta todo lo mencionado podemos informar que de acuerdo surge de la tarea realizada y consta en el Resumen Final (Folio Nº 79) se refleja un faltante de $ 2.542.627,62 (Pesos dos millones quinientos cuarenta y dos mil seiscientos veintisiete con 62/100) , por el período analizado del 01-01-2020 al 31-12-2020,  según los procedimientos efectuados y la información obtenida de los distintos sectores de la empresa, lo que no obsta a que pueda haber otras irregularidades no detectadas en otros rubros o procedimientos, como así también documentación que no ha sido puesta a disposición para su correcta evaluación.-

 En relación al préstamo otorgado al dependiente de la empresa, se verificó, según lo mencionado en el Folio Nº 3 que el mismo fue acreditado en la cuenta personal del presidente de la entidad, según surge de registraciones extracontables y de los extractos bancarios de la entidad y que el efectivo préstamo al empleado Sr. Matías Motta, se efectuó el día 21/11/2019 (Folio Nº3.1) .-

Por último, como se mencionó en el párrafo de “Responsabilidad de la Comisión Directiva”, no se ha cumplido con las tareas mencionadas en el Estatuto Social, de acuerdo a lo estipulado en el articulado de Deberes y Obligaciones de cada uno de los integrantes de dicha Comisión, que debían controlar, autorizar pagos, revisar la contabilidad y tomar conocimiento del estado de las cuentas sociales con determinada periodicidad.-

Bragado,  8 Marzo de 2021.-

PD: EL INFORME COMPLETO SERA PUBLICADO EN BREVE